01跨境电商要缴纳哪些税？如何才能减轻税务成本？
跨境电商要缴纳哪些税? 其中，跨境电商是近年来的行业大热门，但与做国内市场的电商不同，考虑到海外财税的复杂性以及专业性，卖方企业对海外财税不了解，从而导致了可能少缴税、晚缴税，以及多缴税而导致虚增不必要承担的税务成本。那么对于跨境电商需要缴纳哪些税呢? 关税 作为需要销售到不同市场的出口跨境电商公司，另一个无法避免的税项就是关税，而每个国家或地区的关税政策都有所不同。因此跨境电商出海销售时，应该密切留意不同国家进口关税的具体政策和变化。 欧盟国家统一制定了共同贸易政策，是欧盟成员国统一执行针对第三国的共同海关税则及贸易政策，也就是说无论从哪个国家地区进口至欧盟国家，进口关税都一致。
02做了这么久跨境电商，你了解出口退税吗？
1.什么是出口退税？有什么好处？ 出口退税是企业出口货物时可申请的国家退税补贴，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口退税是有征才有退，目的在于使各国出口货物公平竞争的一种税收措施。 申请成功退税款是国库直接把税款打到公司账户里，企业合理利用出口退税，可有效降低成本，阳光化经营，提高利润。 2.适用出口退税政策的跨境电商企业有哪些？ 包括自建跨境电子商务销售平台或利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的单位和个体工商户。不包括为电子商务出口企业提供交易服务的跨境电子商务第三方平台。
03欧盟税改落地，如何合规缴纳增值税？
欧盟税改已于今年7月1日正式生效，主要针对VAT（Value Added Tax，即增值税）的缴纳标准进行调整，填堵现有的缴税漏洞。改革主要涉及的几个方面包括： 1.VAT的缴纳由电商平台负责代扣代缴； 2.取消低于22€小包裹的VAT免征政策； 3.推出一站式VAT注册申报平台，即OSS(One-stop Shop)和IOSS(Import One-stop Shop)，在欧盟任一成员国注册可申报对欧盟所有国家的VAT。 OSS适用于在欧盟境内的商品； IOSS则适用于需要进口到欧盟境内的商品，是为了价值较小的商品而专门设立的一种入关模式，即价值不超过150€的商品在进口时免征收进口VAT，只在销售时征收销售VAT。
04全球合规趋势下，独立站卖家应该如何处理税务合规问题？
各国的税收政策赶不上跨境电商行业的发展，每年在网络线上销售的税收流失非常大，比如欧洲每年的税收漏洞就是50多亿欧元，每个国家的税收政策都是在改革中进行，只是疫情加速了这个进度；可以说是国家国库空虚，需要想办法更快的征收税收。 目前全球跨境电商税务合规形势一览： 1. 墨西哥：从2020.6.1开始，如果没有税号， 平台就强制执行销售税的代扣代缴。 2. 美国：部分平台卖家收到通知，需要上传美国各个州的有效GST税号。按照美国的税法要求，如果商家在美国产生了实际的销售网络，需要申报销售税；而且超过一点的销售额度，需要在美国申报企业所得税。3.加拿大：2020.11月，政府宣布收取外国供应商的商品和服务税统一销售税；新规从 2021.07.01 实行，目的是为了保护本土企业在同一价格上的竞争。亚马逊加拿大的卖家收到通知：7.01以后没有上传GST号码的卖家会被亚马逊直接代扣代缴GST。
05常见涉税风险应对指南
案例1、未建立跨境税收风险内控机制 案例： 境内某建筑企业A集团首次在境外承接大型工程。企业以往仅承接过短期境外项目，未在当地缴纳过企业所得税，因此该项目也没有评估境外所得税成本，公司也没有相应的税收内控制度对重大项目进行审核。工程开工半年后，境外税务机关按照当地税法要求企业缴纳所得税。由于A集团事先没有考虑境外税收成本，税收利润远低于预期。 应对提醒： “走出去”企业应从公司治理层面重视税收风险控制，制定统一的税务风险管理策略，对于集团内重大项目、关联交易定价、跨境并购等关键事项应在决策时，全面评估税收成本与影响。 案例2、未充分了解东道国（地区）税法规定 案例： 境内B公司在境外某国承建工程。当地税法明确规定：外国公司在该国新建工程发生的间接费用，扣除上限为合同金额的5%。由于B公司对当地税收政策了解不充分，仍按照国内税务处理的习惯，税前列支了所有成本费用，导致境外项目被当地税务机关调查补税。 应对提醒： 企业在境外开展经营时，应充分了解所在国（地区）税制，必要时还可聘请当地专业人员协助办理涉税事项。目前国家税务总局发布了104个国家的《国别投资税收指南》，介绍了营商环境、主体税种、征管制度等，纳税人可通过国家税务总局和江苏省税务局官网查询。
06《出口货物已补税/未退税证明》开具与作废（在线版）
01、出口货物已补税（未退税）证明如何申请？ 【案例】我公司是一家出口企业，出口的一批货物发生退运或者需要修改、撤销出口货物报关单时，如何在电子税务局申请开具退运已补税（未退税）证明呢？ 步骤一：登录电子税务局，打开证明开具模块 选择【我要办税】-【证明开具】-【开具出口退（免）税证明】-【出口货物已补税/未退税证明开具】，选择在线申报。步骤二：录入出口退运货物的相关信息 点击【新建】，填写需要办理退运证明的货物信息，信息录完后点击【保存】。如有涉及多条出口报关单，则需逐条新建并保存。
07香港公司利得税申报和缴纳，零申报和利得税豁免申请谁更优？
香港公司没有任何经营活动是可以采用零申报的方式，这种方法比较简单，可以省去做账的流程，反之就必须进行利得税申报。并不是所有的收入都需要进行利得税申报的，那么香港公司哪些收入需填入利得税税表里呢? 1、从房地产获得租金收入，如有关物业在香港，租金收入须在香港课税; 2、拥有人从售卖房地产获得的利润，如有关物业在香港，所得的利润须在香港课税; 3、买卖上市股票和其他上市证券获得的利润，有关的股票或证券买卖在香港的证券交易所进行，所得的利润须在香港课税，如在场外买卖，若买卖合约在香港达成，所得的利润便须在香港课税;4、业务单位(财务机构除外)从买卖非上市股份和其他非上市证券所得的利润，如有关买卖合约在香港达成，所得的利润须在香港课税;
08【退税实操】出口退（免）税无纸化申报的企业还需要做单证备案吗？
纳税人：出口企业需要做备案的单证具体有哪些呢？ 答：根据《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第八条第（四）款中提到了以下三种单证： 1.外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等； 2.出口货物装货单； 3.出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，以及出口企业承付运费的国内运输单证）。纳税人：那么单证备案具体应该怎么做呢？ 答：（国家税务总局公告2012年第24号）第八条第（四）款中也明确了备案方式。 ●出口企业应在申报出口退（免）税后15日内，将所申报退（免）税货物的下列单证，按申报退（免）税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》，注明备案单证存放地点，以备主管税务机关核查。 ●若有无法取得上述原始单证情况的，出口企业可用具有相似内容或作用的其他单证进行单证备案。 ●除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。视同出口货物及对外提供修理修配劳务不实行备案单证管理。